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五、综合分析题二
1、要求:根据所提供资料的先后顺序,扼要指出存在的纳税问题,计算应补各税费金额,并作出相应的调账分录。(列出计算过程,每一步骤计算结果按四舍五入原则保留小数点后两位)
甲企业为商品流通企业一般纳税人,该企业主要从事电子产品的销售以及培训服务。1月,某注册税务师接受委托,对该企业度的纳税情况进行审查,取得相关资料如下: